利率敏感性资产
期限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产
利率敏感性资产(Interest Rate Sensitive Assets, IRSA或ISA)是指那些在一定期限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产。
定义
相应的利率非敏感性资产则是指对利率变化不敏感,或者说利息收益不随市场利率变化而变化的资产。
其他简介
利率敏感性负债,是指那些在市场利率变化时,其利息支出会发 生相应变化的负债,如可变利率存款。  利率敏感性资产与利率敏感性负债不等价变动中产生的利率风险,主要源于商业银行自身的资产负债期限结构的不匹配。当利率敏感性资产大于利率敏感性负债,即银行经营处于“正缺口”状态时,随着利率上浮,银行将增加收益,随着利率下调,银行收益将减少;反之,利率敏感性资产小于利率敏感性负债,即银行存在“负缺口”状态时,银行收益随利率上浮而减少,随利率下调而增加。这意味着利率波动使得利率风险具有现实可能性,在利率波动频繁而又缺乏风险管理措施的情况下,银行可能遭受严重的风险损失
参考资料
最新修订时间:2023-07-02 20:04
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概述
定义
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