国库统计分析工作是国库工作的重要组成部分，是国库会计核算工作的升华和深化，是对国库会计核算成果的重新分类、加工、整理，从多角度、全方位来认识、分析国库资金的收支与库存变化，研究、预测国库资金的变动趋势，从宏观上服务于中央银行货币政策的制定与执行，服务于宏观经济决策，从微观上反映地方经济的总体态势，为地方政府提供经济决策参考。

国库统计分析属于部门统计分析，包括国库统计和国库分析两部分。国库统计是对国库资金收入、支出、退库以及国债发行与兑付等国库资金收支活动的计量，形成国库统计数据和报表，为国库分析提供基础信息；国库分析是利用国库统计所取得的信息和成果，结合宏观、微观经济运行的相关信息，对国库资金运行的情况进行分析，揭示国库资金运行的本质及其规律，发现并反映国库资金运行中乃至国民经济发展中存在的矛盾与问题，提出促进国库资金健康运行的对策建议，并对未来一定时期内国库资金运行状况做出前瞻性的预判。国库统计与国库分析的划分并不是绝对的，就广义概念而言，统计应包含分析的内容，因此，广义的国库统计也是包含国库分析的。

(一)有助于政府部门加强公共管理

制定政策是政府部门实施公共管理的主要工作内容，而政策制定必须建立在掌握充分的信息、准确判断形势的基础之上，无论货币政策、财政政策或其他宏观经济政策均如此。从国库统计工作制度的渊源来看，1994年，财政部、人民银行、国家税务总局研究决定，“为了给领导决策提供准确、全面的统计数字”，支持分税制改革，要加强部门之间财政收入数据的核对工作，并联合下发了《关于完善财、税、库“月报”制度的规定的通知》(财预字[94]第251号)。由此可见，国库统计的存在对于保障财政统计数据的可靠性起着不容忽视的作用。与其他大多数中央部门相比，人民银行垂直管理的体制具有独特的优势；同时，与外国央行也有所不同，人民银行分支行机构均负责办理地方各级政府的财政收支。经过20多年发展，各级人民银行建立了一个完整的国库组织体系，每级国库和财政、税务、海关等部门有着天然紧密的业务联系，能及时获得丰富的第一手数据，并高效率地将信息汇总上报到总行，为政府有关部门加强管理和改善宏观调控提供信息支持，有助于提高政府相关决策的科学性和有效性。目前，人民银行应财政部等部门的要求，定期提供为其量身设计的国库统计分析材料，为这些部门的工作提供了诸多便利。

(二)有助于货币政策与财政政策协调配合

国库资金流出(流入)央行意味着向市场投放(回收)流动性，这体现出宏观经济政策的相互联系。中央银行是货币政策职能部门，货币政策决策也要考虑财政政策及其他政策的情况，特别是随着国库收支规模的扩大，国库资金的波动已经成为影响市场流动性的重要因素之一，对货币政策的影响日益显著。一方面，国库统计分析通过总结国库资金运行的规律和特点，能加强对国库资金变动的预测精度，有助于公开市场操作方案的决策，从而有助于增强货币政策调控的针对性和有效性。另一方面，国库可以充分利用与财政、税务等部门的密切联系，收集分析国家预算及财政政策执行信息，有助于中央银行及时、准确、全面地把握经济发展动态，加强货币政策与财政政策的协调和配合。

(三)有助于加强和完善国库资金管理

国库资金是关系百姓民生利益的公共资源，加强和完善国库资金管理，是中央银行履行国库职责的重要内容之一。随着我国经济的快速发展，国家财政实力不断增强，国库资金规模日益扩大。科学、合理地管理国库资金，确保国库资金安全性、流动性和收益性的统一，对财政资金的正常使用和高效运作意义重大。人民银行国库部门负责办理国库资金的收纳、划分、留解、退库和支拨等工作，同时也肩负着有效履行对各环节监督管理的职责。国库统计分析是实现和加强国库资金管理的有效途径和重要手段，通过对国库资金运行情况的分析能够发现国库资金管理中存在的问题和薄弱环节，以便尽早采取措施，防范国库资金风险。同时，国库统计分析有助于更好地把握国库资金运行规律，做好国库现金流预测，为国库现金管理决策提供支持，进一步为建立和完善国库现金管理制度提供参考。

(四)有助于提升基层人民银行工作的层次和水平

履行国库职责是基层人民银行工作职责的重要内容，各级人民银行国库部门不仅要办理好国库收支核算，也要开展统计分析、监督管理等国库业务，加强国库统计分析是基层行全面履行国库职责的内在需要。随着我国经济的发展，地区经济规模不断扩大，各种经济联系愈加复杂，地方政府决策部门更加需要全面、及时掌握预算执行、经济金融运行等信息，以提高决策的针对性、科学性和前瞻性。同时，加强国库统计分析工作，有利于激励和督促国库人员不断地学习思考、深入调查研究，从而促进国库干部队伍锻炼成长。人才是事业发展的决定性因素，人员素质的提高又有利于进一步加强基层央行建设，树立央行良好社会形象。

(一)财政、国库统计口径的差异性以及数据的真实性和有效性存在偏差，导致统计难为分析服务。从目前的情况看，基层国库统计分析数据利用价值不大，及时性和有效性较差。具体成因，一是国库部门与财政部门的统计口径不一，二是国库统计分析的方法和手段落后。

(二)统计分析工作缺乏纵横信息共享和交流。国库统计分析工作采用的信息狭窄，仅仅偏重财政、税务部门提供的信息分析资料，难免出现“一言堂”的现象，因此信息获得的质量和数量有限，难免抄袭上报或千篇一律。

(三)主观上基层国库对统计分析工作的重要性认识不足，缺乏主动性、积极性和创造性。国库统计分析工作仍停留在一般水平，没有向更高层次发展。

(四)无专门从事国库收支统计分析工作的人员，且人员素质不高。一方面目前大部分基层国库部门人员较少，统计分析人员几乎均是兼职；而对国库相关的货币政策、统计业务以及财政、税收、企业财务知识知之甚少。另一方面写作技能偏低。

(一)配备专职统计分析员，强化培训，提高基层国库统计分析工作人员素质，把精业务、会写作、擅分析的高素质人才充实到国库部门。举办高层次国库统计分析理论培训班，召开统计分析经验交流会，取长补短，互相交流，共同提高。

(二)拓宽资料来源，建立财、税、库、银及政府统计部门信息资源共享机制，从技术上逐步建立和积累完整的国库统计分析资料库。基层国库应从“单纯的核算型”向“综合管理型”职能过渡，不仅要对历年的国家财政收支年度决算有关数字以及收入退库、财政库存等数据认真筛选，然后分类记录，而且还必须掌握收集本地区的国民经济有关资料，包括国民生产总值、国民收入、工农业总产值等，将分散的数据分门别类地按固定格式录入或采集到数据库，为国库统计分析工作提供方便。

(三)切实加强领导，转变观念，提高认识。基层国库从国库主任到国库人员应摒弃“重核算，轻统计”的思想。国库分析不仅要加强对财政收支变化情况进行分析，而且更要侧重于国库收支对金融运行影响的分析，才能够拓宽和深化国库分析任务；不仅要布置一些专题调查提纲，围绕一定时期宏观经济、金融运行情况进行专题调研，而且还要根据本地实际情况有意识地就当前某一方面所发生的问题展开调研，才能使国库分析材料具备一定的价值，才能引起各级领导的重视和支持。

(四)进一步完善国库收支统计分析程序。一是核算科目数据库与统计分析程序共用，减少因科目不对应带来的差错；二是增强部分功能，如对历年数据、部门数据进行比较，生成相应图表或文字分析，使统计分析更加规范化、标准化，增加统计分析的可信度。

掌握丰富的信息资源是做好统计分析工作的基础。从财税体制改革发展来看，政府资金越来越多地纳入国库管理是大势所趋，另一方面，国库与财税、海关等部门在长期合作中建立了广泛而密切的联系，国库通过办理国库收支可以更及时、准确、全面地掌握各级政府财政收支信息。同时，作为人民银行的内设机构，国库与货币信贷、调查统计、金融研究等部门合作，也可以比较方便、及时地了解一个地区信贷资金运行情况。地方国库利用这些信息资源开展统计分析工作，能够比较充分地反映地方区域经济运行的状况和特点，可以为地方政府和各有关部门提供具有一定价值的政策建议。

(一)把握需求，提高国库统计分析的针对性

国库统计分析工作要以需求为导向，即充分把握服务对象的需求。首先要弄清楚国库服务对象需要什么样的分析数据，然后针对需求开展统计分析。同时，既要把握好当前的需求，还要善于发现潜在的需求。对于当前的需求，如行内关注的国库库存信息，财政、税务及其他部门关注的国库收支信息，我们要按需及时报送，并根据受阅人的需求不断完善各种统计报表和分析报告；发现潜在需求，是指我们要根据形势发展变化，并结合当前经济工作中心问题、政策焦点问题、各方面重点关注的问题，主动深入挖掘利用国库所拥有的信息资源，通过优化统计报表、开展专题调研，创造出高质量的统计分析产品，满足多方面、多层次的需求。因此，国库统计分析工作既要针对现实，也要面向未来，以国库信息资源的参考利用价值最大化为目标。

(二)夯实基础，强化国库统计分析的基础建设

任何一项工作要获得长远发展，都要依赖坚实的基础，国库统计分析工作更是如此。当前，要强化三项基础建设。一是加强国库统计分析队伍建设。各级国库要通过系统培训、岗位交流等多种方式，加大对国库统计分析人员培养的力度，促进人才队伍成长。二是完善国库统计分析指标体系。各级国库应根据经济发展形势并结合地区经济特点，不断优化完善统计分析指标体系，使国库统计信息既全面又实用，能够满足分析和决策需要。三是健全国库统计分析数据库。各级国库要积极和有关部门协调，建立信息交换机制，并充分利用现代科技手段，及时、准确、全面地收集、整理、存储相关信息。

(三)突出特色，打造国库统计分析的独特品牌

国库统计分析是国库工作的一个重要组成部分，直接关系到央行国库职能的发挥和国库事业的发展。因此要将国库统计分析同货币政策与财政政策紧密相联系，充分利用国库信息资源优势和国库处于央行和财政、税务等部门之间的区位优势，围绕国库资金运行与宏观经济、财政、金融运行的交叉点，专注对财税、金融关联问题的研究分析，突出国库部门的独特视角，使国库统计分析既有别于货币金融统计分析，也不同于政府财政统计分析，从而形成国库统计分析的特色品牌。

(四)求真务实，增强国库统计分析的实际效果

国库统计分析工作不是为了分析而分析，要务求取得实实在在的效果，能真正满足使用者的需求，真正有助于促进地方经济的发展，有助于为政策的制定和实施提供有益的参考，有助于促进财政政策和货币政策的协调配合。一是要进一步扩大国库统计分析成果的运用范围；二是积极搭建国库统计分析成果的展示平台；三是进一步加强国库统计分析的理论研究。同时，国库统计分析是一项综合性较强的工作，涉及面广、政策性强，如果“单枪匹马”地进行，困难较多、也难以深入，因此要注意整合国库系统的研究力量，借助行内行外的资源，加强同各有关部门的协作，不断扩展和充实国库统计分析的内容，提升国库统计分析的质量。