财务管理信息系统_财务管理学术语

财务管理信息系统

财务管理学术语

财务管理信息系统是指利用现代信息技术和网络通讯技术，对财务管理中的分析、预测、计划、控制、监督等各个环节进行全面管理的系统。

构成模块

财务管理信息系统是依靠若干个构成模块的集成来实现的，一般来说，财务管理信息系统应该包括组织互连信息模块，会计事务处理信息模块，财务管理信息模块、财务决策支持模块以及财务主管信息模块五个部分，其中组织互连信息模块是解决企业内部组织之间以及企业与关联企业之间的信息传输问题；会计事务处理信息模块的作用是提供精确、及时的信息，提高财务工作效率和成功率；财务管理信息模块、财务决策支持模块和财务主管信息模块是从不同的角度、不同的层次解决财务管理中的计划、控制、决策等问题。这些模块的成功建立以及相互之间的集成管理是财务管理信息化成功的体现，他们之间的关系密不可分。

一、组织互连信息模块

组织互连模块可以使企业的财务部门与其他部门、使本企业与其他关联企业之间的财务信息自动流动，用以支持企业财务管理的计划、组织、控制、分析、预测、决策等各个环节，以支持企业的管理与生产。

二、会计事务处理信息模块

主要子系统

财务管理软件分为企业财务和决策两个层次。企业财务以总账系统为核心，包括总账、应收应付、现金管理、项目管理、工资管理和固定资产管理等，为企业的会计核算和财务管理工作提供了全面、详细的解决方案。

(1)总账系统

总账系统的功能是处理记账凭证输入、登记，输出日记账、一般明细账及总分类账，编制主要会计报表。它是整个会计核算的核心，应收账、应付账、固定资产核算、现金管理、工资核算、多币制等各模块都以其为中心来互相信息传递。

(2)应收应付

应收应付系统是核算每一笔业务的欠款情况以及收、付款情况，提供详细的客户、供应商和产品的统计分析，能有效的管理应收应付账款。应收应付系统从总账取得客户、供应商信息，提供查询功能。

(3)现金管理

现金管理主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及银行存款的核算。它包括了对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理。

(4)固定资产管理

固定资产管理完成对固定资产的增减变动以及折旧有关基金计提和分配的核算工作。它能够帮助管理者对固定资产的现状有所了解，并能通过该模块提供的各种方法来管理资产，以及进行相应的会计处理。

(5)工资核算

进行企业员工的工资结算、分配、核算以及各项相关经费的计提。它能够登录工资系统、打印工资清单及各类汇总报表，计算计提各项与工资有关的费用。在工资系统中进行日常的工资核算，并且生成人工费用凭证。

(6)存货核算

存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。存货管理系统将协助企业实现对存货的管理与核算，对存货的收发情况进行实时处理，为管理者提供动态的存货信息，从而在保证生产经营的同时，将存货成本控制到最小。录入各种出、入库单，进行数量核算。在存货核算系统进行存货的成本管理，并生成凭证传递到总账。

(7)项目管理

在实现财务核算的同时，企业需要对一些重要项目(如在建工程、产品成本、旅游团队、合同等)进行单独管理。项目管理为企业的特殊管理需求提供了完善的解决方案，即从总账中取得各项目信息，在项目管理系统中进行查询。

财务决策软件以UFO报表为核心，包括UFO报表和财务分析等。

目标

财务管理信息系统是指利用信息技术，结合财务管理方法、管理理论，以计算机及网络为工具，建立各种预测、决策、预算与控制以及分析模型，对各种业务数据和财务信息进行再处理的人一机系统。如财务预算、营运资金管理和控制、投资决策分析、筹资决策分析、销售和利润预测与管理、成本计算和控制、财务分析等。因此，其目标是通过计划、组织、控制、协调与业务职能一体化来实现企业资源的最优配置，提高企业经济资源的使用效率，为企业优化管理和经营决策提供科学的依据。

应用环境

财务管理信息系统的应用环境是指保证信息系统正常工作所必备的运行平台，它包括硬件平台、软件工具和数据源。

(1)硬件平台。硬件平台主要是指对各种业务数据和财务信息输人、存储、加工和输出等的各种电子设备。根据所需数据来源的复杂程度，硬件平台可分为单机结构和网络结构。最为理想的硬件平台为：“微机局域网络+远程通讯设备”。它一方面能够从企业的不同子系统中获取数据，另一方面可以为企业整个管理信息系统中的各级财务管理人员提供管理和决策支持。

(2)软件工具。软件工具主要依据各级财务管理人员的需要，用来帮助建立企业财务分析、计划、预测和决策等模型，支持财务管理活动的软件系统。随着计算机软件技术的迅猛发展，软件工具品种繁多。因此，在选择软件工具时，应该从解决特定的财务管理角度进行考虑。一般而言，FMIS中所使用的软件工具应该具有较强的分析功能，如Excel、+VBA、Lightship等工具。

(3)数据源。数据源是指支持财务管理活动所需的数据集，包括财务数据、业务数据和企业外部数据，它是FMIS工作的起点。因此，只有及时、准确地获取这些数据，才能保证FMIS工作的顺利实现。