资本与加权风险资产比率_经济学术语

资本与加权风险资产比率

经济学术语

资本与加权风险资产比率是按照银行资产风险程度的不同，将全部资产划分成几类，然后确定各类资产的风险权数和应保持的资本比率，分别确定资本需要量，然后将其加总，作为银行的最适资本量。该比率是“巴塞尔协议”所倡导的对资本的要求比率，为国际上大多数国家承认。根据“巴塞尔协议”，商业银行的资本分为核心资本和附属资本。

资产比率

核心资本由股本和公开储备组成，附属资本由未公开储备，重估准备，普通呆账贷款准备金和带有债务性质的资本券，长期次级债务组成。同时，该协定规定按风险加权计算风险资产，将资产分为五类，相应设置了五个风险权数，对表内和表外的资产项目均按其对应风险权数加权。

计算公式

风险权数(风险系数)：0%、10%、20%、50%、100%；

表内风险资产=表内资产×风险权数；

表外风险资产=表外资产×信用转换系数×表内相同性质资产的风险系数；

总风险资本比率=资本/加权风险资产

=(核心资本+附属资本)/(表内风险资产+表外风险资产)

=一级资本比率+二级资本比率

巴塞尔协议要求商业银行的核心资本占资本总额的最低比率为50%，附属资本不能超过核心资本，附属资本中长期次级债务不能超过核心资本的50%。同时还规定，从事国际业务的商业银行的总风险资本比率应当达到8%，其中一级资本比率不低于4%，否则表明该银行资本不足，可能会导致经营风险，危及银行安全。

参考文献

张艳.《商业银行经营管理》[M].清华大学出版社,2006