资金习性预测法——是指根据资金习性预测未来资金需要量的方法。

所谓资金习性，是指资金的变动与产销量变动之间的依存关系。按照依存关系，资金可以分为不变资金、变动资金和半变动资金。不变资金是指在一定的产销量范围内，不受产销量变化的影响，保持固定不变的那部分资金，包括为维持营业而占用的最低数额的现金，原材料的保险储备，必要的成品储备，以及厂房、机器设备等固定资产占用的资金。变动资金是指随产销量的变动而同比例变动的那部分资金，包括直接构成产品实体的原材料、外购件等占用的资金，以及最低储备以外的现金、存货、应收账款等。半变动资金指虽然受产销量变化影响，但不成同比例变动的资金，如一些辅助材料所占用的资金。

资金习性预测法有两种形式：一种是根据资金占用总额同产销量的关系来预测资金需要量；另一种是采用先分项后汇总的方式预测资金需要量。

一、根据资金占用总额与产销量关系来预测

设产销量为自变量x，资金占用量为因变量y，它们之间的关系可用下式表示： y=a+bx （a为不变资金，b为单位产销量所需变动资金）

b值可以用高低点法或回归直线法求得。

1、高低点法

根据企业一定期间资金占用的历史资料，选用最高收入期和最低收入期的资金占用量之差，同这两个收入期的销售额之差进行对比，先求b的值，然后代入原直线方程求出a的值，从而估计推测资金发展趋势。计算公式为：

b=(最高收入期资金占用量-最低收入期资金占用量)/(最高销售收入-最低销售收入)

a=最高收入期资金占用量-b×最高销售收入

高低点法在企业的资金变动趋势比较稳定的情况下较适宜。

2、回归直线法

根据若干期业务量和资金占用的历史资料，运用最小平方法原理计算a=(ΣX^2∑y-ΣxΣy)/(NΣx^2-(Σx)^2)不变资金

b=(NΣxy-ΣxΣy)/(NΣx^2-(Σx)^2)

从理论上来说，回归直线法是一种计算结果最为精确的方法。

二、采用先分项后汇总的方法预测

根据资金占用的各具体项目与产销量之间的关系，把各项目的资金都分成变动和不变动两部分，然后汇总在一起，求出企业变动资金总额和不变资金总额，进而来预测资金需求量。

采用高低点法预测步骤：

(1)计算a和b

a=最高收入期资金占用量-b×最高销售收入

或：a =最低收入期资金占用量-b×最低销售收入

注意：选高低点要以自变量为依据

此处a和b是针对某一项目的不变资金和单位变动资金

(2)建立总资金需求模型y=a+bx

(3)将预测期自变量代入y=a+bx，即可求出预测期的总资金需求。