资金计划就是为维持企业的财务流动性和适当的资本结构，以有限的资金谋取最大的效益，而采取的关于资金的筹措和使用的一整套计划。

诊断要点

对其诊断要点是：

1、从与资金预算的关系出发，调查企业的资金计划和资金预算的编制手续及目的是否正确。

2、从与资金计划表的关系出发，研究企业的资金计划是怎样制订的，内容如何，是否有不正当的账项，如以长期贷款还短期贷款，用短期贷款来增置固定资产，等等。

一般说来，长期资本和流动资本同时增加，或者长期资本增加而流动负债（短期贷款）减少，或者流动资产（产品等）和自有资金同时增加，或者自有资金增加而负债减少，凡属这几种情况的企业，资金计划的内容和执行情况都是好的或比较好的。对于这些情况以外的企业，则需再从资金计划和资金预算等入手，深入分析研究，找出问题所在，提出改进方案。