应收申购款_基金术语 - 线报百科mbji.cn

应收申购款

基金术语

应收申购款核算应向办理申购业务的机构收取的申购款项和转换转入款项（不含申购费和转换费）。

核算原则

(一)基金管理公司应当在接受基金投资人有效申请之日起，在规定的工作日内收回申购款项，尚未收回之前作为应收申购款入账。

(二)办理申购业务的机构按规定收取的申购费，如在基金申购时收取的，由办理申购业务的机构直接向投资人收取，不纳入基金会计核算范围；如在基金赎回时收取的，待基金投资人赎回时从赎回款中抵扣。

账务处理

本科目应按办理申购业务的机构设置明细账，进行明细核算。

本科目期末借方余额反映尚未收回的有效申购款。

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最新修订时间：2023-12-07 22:05

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核算原则

账务处理

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